خطاب الاعتماد الوثائقي

خطاب الاعتماد المستندي هو أحد أهم وسائل التمويل في التجارة الدولية ، حيث أن خطاب الاعتماد هو أداة تزيل معظم المخاطر من المشتري (المستورد) ومن البائع (المصدر).

خطاب الاعتماد المستندي هو أداة مرنة للغاية ومناسبة للحسابات ، والتي تتمتع بأكبر قدر من الاعتراف والقبول في العالم بسبب المزايا التالية:

بالنسبة للبائع ، فإن خطاب الاعتماد مناسب لأنه يزيل خطر إعسار المشتري ، لأن خطاب الاعتماد هو التزام غير مشروط من البنك بالدفع ، بغض النظر عن وجود أو عدم وجود البنك لمقدم الطلب. وبالتالي ، يوفر خطاب الاعتماد درجة أعلى من حماية مصالح البائع مع الدفع عند التسليم أو عن طريق التحصيل.
بالنسبة لبائع الائتمان مريحة لأنه يزيل خطر إعسار المشتري ، لأن خطاب الاعتماد - التزام البنك غير المشروط بالدفع ، بغض النظر عن وجود أو عدم وجود البنك من الائتمان لمقدم الطلب. وبالتالي ، يوفر خطاب الاعتماد درجة أعلى من الحماية من مصالح البائع عند الدفع أو التسليم.

بالنسبة للعميل ، يكون خطاب الاعتماد مناسبًا لأنه يوفر حماية أكبر لمصالح المشتري مقارنة بالدفع المقدم ، ويزيل مخاطر البائعين عديمي الضمير ، لأن خطاب الاعتماد قد يكون مطلوبًا ، من بين مستندات أخرى ، المستندات ، الصادرة عن الأطراف الثالثة المستقلة (غرفة التجارة ، شركة التأمين ، المفتش المستقل).
إن إتاحة "قواعد وممارسات موحدة لخطاب الاعتماد المستندي" ، المعترف بها دوليا ، والتي تحدد بوضوح وتحدد التزامات أطراف خطاب الاعتماد ، تسمح بالنهوض بمصالح مقدم الطلب أو المستفيد. وبالتالي ، فإن خطاب الاعتماد هو التزام البنك بصفته محكماً مستقلاً يخضع لدفع خطاب الاعتماد ، بصرف النظر عن الدعاوى القضائية المحتملة بين أطراف العقد.
مبدأ الاستقلالية واستقلال خطاب الاعتماد من العقد أمر أساسي.

ما الذي يجب أن يكون مهمًا عند اختيار خطاب الاعتماد:

من المهم أن تحدد بوضوح شروط خطاب الاعتماد: نوع خطاب الاعتماد ، شروط الدفع لخطاب الاعتماد ، قائمة ووصف للمستندات المقدمة من قبل المستفيد ومتطلبات هذه المستندات ، تاريخ الإغلاق من خطاب الاعتماد وفترة تقديم المستندات.

هناك أشكال خطاب الاعتماد التالية:خطابات الاعتماد القابلة للإلغاء ، والتي يمكن تغييرها أو إلغاؤها من قبل البنك المصدر دون إشعار مسبق لمتلقي الأموال. لا يؤدي إلغاء خطاب الاعتماد إلى إنشاء أي التزام من جانب البنك المصدر تجاه المستفيد (المادة 1094 من القانون المدني). يلتزم البنك المعين بالسداد أو بعمليات أخرى بموجب خطاب اعتماد قابل للإلغاء ، إذا لم يتلق في وقت ارتكابه إشعارًا بتغيير الشروط أو إلغاء الائتمان. خطاب الاعتماد قابل للإلغاء إذا كان نصه لا ينص صراحة على خلاف ذلك.

خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء هو التزام ثابت من البنك المصدر بسداد الأموال بالترتيب والشروط المحددة في شروط خطاب الاعتماد ، إذا كانت المستندات المنصوص عليها فيه ، المقدمة إلى البنك المحدد في الائتمان ، أو المصدر البنك ، ومراعاة شروط وأحكام خطاب الاعتماد.

يضمن خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء أن يقوم المصدر بالدفع مقابل أداء التزاماته ، حتى لو أراد المستورد التخلي عن الصفقة. لذلك ، فإن المصدر الذي يقوم بتنفيذ أمر خاص ، والذي لن يكون على الأرجح مشترًا آخر له ، يختار بالضبط هذا النوع من خطاب الاعتماد.

خطاب اعتماد غير مؤكد غير قابل للإلغاء. عند إنشاء خطاب ائتمان غير مؤكد يصدر البنك الذي يقدم خطاب اعتماد ، يكون الطرف الوحيد المسؤول عن صرف المبلغ إلى البائع. يتعين على البنك المعين الدفع فقط بعد استلام الأموال من البنك المصدر. يعمل البنك المعين ببساطة نيابة عن البنك الذي يقدم الائتمان ، لذلك لا يتحمل أي مخاطرة.

خطاب اعتماد مؤكد لا رجعة فيه - يتم تأكيد التزام البنك المصدر من قبل بنك آخر. التأكيد هو ضمان إضافي للدفع من بنك آخر (بنك المصدر أو البنك الرئيسي).

يلتزم البنك الذي يؤكد خطاب الاعتماد بالسداد مقابل المستندات وفقًا لشروط خطاب الاعتماد إذا فشل البنك المصدر في سداد الدفعة.

وفقًا لطريقة الدفع ، يمكن تقسيم خطابات الاعتماد إلى أنواع خطابات الاعتماد التالية:

1. خطاب الاعتماد القابل للتحويل (LC القابل للتحويل) هو خطاب اعتماد ، يحق للمستفيد منه تكليف البنك الاستشاري بنقل الخطاب بالكامل أو جزئيًا إلى شخص آخر مع الحفاظ على شروط خطاب الاعتماد . لا يجوز تحويل خطاب الاعتماد القابل للتحويل إلا مرة واحدة (إذا كان قد تم ذكر ذلك في الرصيد). حظر نقل خطاب الاعتماد ليس حظرًا على التنازل عن الإيرادات. لا يمكن تحويل خطاب الاعتماد إلا إذا تم تعريفه بوضوح من قبل البنك المصدر بأنه قابل للتحويل. المصطلح "divisible" ، "كسري" ، "قابل للتنازل" ، "مرت" وغيرها لا يعطي الحق في اعتبار خطاب الاعتماد قابلاً للتحويل يتم تطبيق هذا النوع من خطاب الاعتماد عندما يشارك الوسيط في المعاملة بين البائع والمشتري الذي فتح خطاب اعتماد لصالحه ونقله إلى مزوده الخاص. لا يمكن تحويل خطاب الاعتماد إلا وفقًا للشروط المحددة في خطاب الاعتماد الأصلي ، باستثناء مبلغ الرصيد وسعر الوحدة الذي يمكن تخفيضه ، بالإضافة إلى تاريخ انتهاء الصلاحية ، وهو آخر تاريخ للتقديم الوثائق بعد تاريخ الشحن ، فترة الشحن ، والتي قد يتم تخفيض. أثناء خطاب الاعتماد القابل للتحويل ، يجب طلب المستندات حتى يمكن استخدامها للائتمان الأولي. يتطلب استخدام هذا النوع من الائتمان الحذر والمعرفة الجيدة بالتكنولوجيا.بند أحمر خطاب الاعتماد. جوهر خطاب الاعتماد للفقرة الحمراء هو أن خطاب الاعتماد هذا يتطلب شروط وأحكام فقرة خاصة ، والتي بموجبها يصرح البنك المصدر للبنك المرشح بتسديد دفعة مقدمة بمبلغ محدد إلى المستفيد قبل تقديم جميع المستندات تحت الائتمان (قبل شحن البضائع أو الخدمات). يتم تضمين هذا الشرط في خطاب الاعتماد بناء على طلب مقدم الطلب. دفعة مقدمة على خطاب اعتماد بند أحمر أعده البنك المنفذ بموجب التزام مكتوب من المستفيد بتقديم المستندات وفقًا لشروط خطاب الاعتماد. بعد تقديم جميع المستندات المنفذة بالكامل. تم تسمية خطاب اعتماد بهذه الطريقة لأنه تم عمل بند خاص بشريط أحمر.
3. خطاب الاعتماد مع الدفع في البصر. يتلقى المستفيد الدفع عند تقديمه والتحقق من المستندات المطابقة لجميع شروط خطاب الاعتماد. يتم توفير وقت معقول للتحقق من المستند قبل الدفع إلى البنك المصدر أو البنك المؤكد أو البنك المعتمد.

4. خطاب الاعتماد مع الدفع المؤجل. يعتمد خطاب الاعتماد مع الدفع المؤجل على التزام غير قابل للإلغاء من البنك المصدر و / أو تأكيد البنك بالدفع مقابل تقديم المستندات ذات الصلة وليس في وقت تقديم المستندات وفي فترة السداد المقابلة ، التي تحددها شروط خطاب الاعتماد. قد تكون خطابات الاعتماد (مع الدفع المؤجل والدفع عن طريق القبول) أدوات مالية أكثر جاذبية للعملاء قبل تاريخ الدفع ، حيث يمكن للمشتري بيع البضائع ودفع خطاب الاعتماد ، والربح المتولدة.

وضع خطاب الاعتماد الدائر (الدائر LC) على مبلغ معين ، وبعد ذلك سيتم استخدامه لبعض الوقت ، مرة أخرى يتعرض لدفع مطالبات المستفيد عدة مرات كما تم الوصول إليه تعيين الحد الأقصى الكلي.
تتمثل ميزة المستورد في أنه يستطيع طلب المنتج بكميات أكبر مما يحتاج في الوقت الحالي ، وبالتالي تأمين سعر شراء أفضل. في هذه الحالة ، سيتم تقسيم تسليم البضائع إلى أطراف معينة ويجب إجراؤها على فترات زمنية محددة. بالنسبة للمصدرين أن يشحنوا جدولًا مناسبًا للمستورد ، وعادةً ما يكون ذلك بموجب الرصيد الدائر الذي يشير إلى تواريخ المبالغ ذات الصلة التي تمثل نسبة الحد الإجمالي.

مثل هذا البيان حول تاريخ مبالغ الأسهم يجبر المصدّر على شحن البضائع في الوقت المناسب وفقًا للجدول الزمني المتفق عليه ، وإلا فإن مبالغ الأسهم غير المستخدمة ببساطة لاغية ، ما لم يتم النص على خلاف ذلك في خطاب الاعتماد ، أي لخطاب إضافي من الائتمان سيكون من المستحيل استخدامها. في هذه الحالة ، نتحدث عن "خطاب الاعتماد الدوار غير التراكمي".إذا كانت المبالغ التي لم تُستخدم بشروط محددة لها ، يُسمح باستخدامها في المستقبل ، وفي هذه الحالة نتعامل مع "خطاب ائتمان دوار متراكم".

تعتبر خطابات الاعتماد الدوارة مفيدة فقط للمعاملات التي سيتم فيها تسليم نفس النوع من المنتجات على فترات منتظمة إلى نفس النظير.

6. تم تطوير خطاب الاعتماد المستندي (Stand-by LC) بواسطة النظام المصرفي الأمريكي ويؤدي نفس وظائف الضمان المصرفي. ينظم ISP98 و UCP 600 استخدام خطاب اعتماد احتياطي.

خطاب الاعتماد الاحتياطي هو التزام من جانب البنك بالدفع في حالة التقصير من جانب مقدم الطلب ، وهو ضمان مصرفي. عادةً ما يتم فتح خطاب الاعتماد هذا في الحالات التي ينص فيها العقد على دفع ثمن البضائع عن طريق التحويل المصرفي أو غير ذلك ، ولا يعطي ضمانًا مطلقًا للدفع ، ويريد المصدر حماية نفسه ، لكن الضمان المصرفي محظور ، ثم في العقد ينص الطرفان على أنه كضمان سيكون خطاب الاعتماد في وضع الاستعداد من جانب المستورد. سيتم السداد بموجب خطاب الاعتماد هذا في حالة عدم الدفع عن طريق التحويل المصرفي أو بطريقة أخرى غير مقصودة ، عند تقديم المستندات من قبل المستفيد والبيان الخاص الذي يشير إلى أن الطرف المقابل (طالب الائتمان) لم يستوف التزاماتها فيما يتعلق بالدفع.

استخدام مصطلح "خطاب اعتماد احتياطي" يتم تفسيره بطريقة تحظر قانون بعض الولايات في الولايات المتحدة على البنوك تقديم ضمانات ، والقواعد الموحدة لغرفة التجارة الدولية للاعتمادات المستندية تحت تأثير البنوك الأمريكية تقر بتطبيق هذه القواعد على خطابات الاعتماد الاحتياطية (المادة 1). من هذا الموقف ، يفضل استخدامها على ضمان بنكي ، والذي يخضع للتشريع الوطني.

في السنوات الأخيرة ، أصبح الوصول إلى البنوك لتوفير ضمان ائتماني متكررًا ، وهو ما من شأنه دعم التزام المقترض بالدفع لطرف ثالث أو الوعد بالوفاء بالتزامات تعاقدية معينة. يمكن القيام بذلك بمساعدة خطاب الاعتماد.

يوجه المستفيد بموجب خطاب ائتمان احتياطي أولاً إلى المتقدمين للدفع ثم يطلب من البنك إجراء الدفع. في حالة عكس خطاب الاعتماد التجاري ، "يتلقى المستفيد الدفع من البنك المصدر ، دون اللجوء إلى المشتري للدفع".

وبالتالي ، بالإضافة إلى الضمان ، يعد خطاب الاعتماد الاحتياطي التزامًا لا رجعة فيه للبنك بدفع مبلغ محدد من خطابات الاعتماد الاحتياطية في أول طلب مكتوب من المستفيد في حالة التقصير من جانب طرف بموجب العقد ، رهنا بجميع شروط الائتمان.

7.Back إلى ظهر خطاب الاعتماد. يتم فتح خطاب الاعتماد من قِبل البنك المصدر بناءً على طلب مقدم الطلب في حالة وجود خطاب اعتماد مفتوح آخر لصالح العميل ، وهو مستفيد. على عكس خطاب الاعتماد القابل للتحويل ، فإن خطاب الاعتماد الأساسي والعائد إلى الوراء مستقلان قانونيا عن كل خطاب اعتماد آخر ، على الرغم من أن كلاهما مصمم لنفس المعاملات السلعية.يكون خطاب الاعتماد المتراكم فعالاً في الحالات التي لا يرغب فيها البائع في أن يعرف موفر الوكيل العميل النهائي ، والعكس صحيح. في هذه الحالة ، قد يتم نقل شروط خطاب الاعتماد الذي يتم فتحه باسم الوسيط ، إلى الائتمان ، والذي سيفتح باسم معاملات الطرف الثالث الوسيطة ، وسيتم تشغيل كلا الائتمانين بشكل مستقل عن بعضهما البعض ، قد تختلف شروط خطاب الاعتماد إذا لزم الأمر.

وعادة ما يستخدم هذا النوع من الائتمان من قبل الوسطاء.

في بلدان رابطة الدول المستقلة لفتح مثل هذا الائتمان ، تحتاج البنوك عموما ودائع ضمان أو وسيط لتقليل المخاطر.

آلية الدفع

يضمن المستورد (المشتري) عدم دفع البنك لحسابه طالما لم يستلم مستندات وفقًا لشروط خطاب الاعتماد ، وهو مقتنع بأن المستندات المستلمة من العلامات الخارجية تفي بمتطلبات المستورد.
سوف ترفض البنوك دفع المستندات من قبل المستورد ، إذا كانت المستندات على البضائع لا تفي بخطاب الاعتماد ، وبالتالي حماية مصالح المستورد.
يمكن للعميل التأكد من استلام الدفعة بمجرد تقديم المستندات إلى البنك وفقًا لخطاب الاعتماد.
يتلقى العميل مقابل مستندات الشحن ، المحددة في خطاب الاعتماد ، الدفع الفوري (إذا كان خطاب الاعتماد ينص على شروط الدفع - عند الطلب).
تتضمن المستندات المطلوبة عادة مستندات الشحن مثل سندات الشحن (إيصال سفينة الشحن) وسند الشحن ، مكررة مع فاتورة تبين أن البضائع قد تم شحنها وفقًا لاحتياجات ومواصفات المشتري.
خطاب الاعتماد في معظم الحالات هو كما يلي:

يوافق المصدر والمستورد على إصدار خطاب الاعتماد (خطاب اعتماد).
يطلب المستورد (المشتري) بموافقة المصدر (البائع) من مصرفه إصدار خطاب اعتماد. في هذه الحالة ، يتحمل بنك المستورد (البنك المصدر) التزامًا بدفع مبلغ ثابت للمصدر بشرط أن يقدم المصدر المستندات التي تطابق خطاب الاعتماد لفترة زمنية محددة.
إصدار البنك بإعلام البنك المصدر للائتمان.
بنك المصدر (يُبلغ البنك المُصدر المصدر أنه يتم إصدار خطاب الاعتماد لصالحه).
يقوم المصدّر بشحن البضائع وإعداد المستندات اللازمة وإرسالها إلى البنك لتزويدها في المصرف المخصص.
يتحقق البنك المعين من المستندات وإذا كانت المستندات متوافقة مع شروط وأحكام خطاب الاعتماد ، فإن هذا البنك سيدفع مبلغ المستندات ، ولكن لا يتجاوز المبلغ الإجمالي لخطاب الاعتماد.
يرسل البنك المعين المستندات إلى بنك المستورد لنقلها إلى المستورد الذي يمكنه استخدامها للحصول على البضائع.
المزايا العامة لخطاب الاعتماد

1.Letter الائتمان هو أداة حسابية مرنة للغاية والتي يمكن استخدامها لمعاملات الدفع على مجموعة متنوعة من العملاء.

2.Letter of credit هي أداة ، يتم تعريف قواعد استخدامها في المنظمة الدولية الرسمية ، وهي شائعة ومعترف بها في جميع أنحاء العالم. هذا مفيد لكل من العملاء والبنوك ، لأن كل طرف من أطراف المعاملة لديه فهم واضح للحقوق والمسؤوليات والمتطلبات القياسية لجميع المشاركين في العملية.

3. خطاب الاعتماد مفيد كأداة للتمويل قصير الأجل.

مزايا خطاب الاعتماد للمستوردين

1. قد يتم فتح خطاب الاعتماد على نفقته الخاصة من العميل ، من خلال الأموال التي يقدمها البنك عن طريق الائتمان ، وكذلك عن طريق تقديم الدعم من قبل العملاء للوفاء بالتزاماته (الرهن العقاري ، الودائع).يتم تنفيذ الدفع بعد شحن البضائع وتسليم المستندات.

3. يحدد المستورد قائمة بالمستندات التي سيتم إصدار الدفع مقابلها.

4.حدد فترة تقديم المستندات وشحن البضائع.

مزايا خطاب الاعتماد للمصدرين

1. لالتزام المشتري بالدفع ، تتم إضافة التزام من البنك المصدر ، ولا تعتمد هذه المسؤولية على العلاقة بين البائع والمشتري.

2. إذا تم تأكيد خطاب الاعتماد ، لذلك هناك ضمان للدفع من البنك الثاني.

3. أداء خطاب الاعتماد هو ضمان للدفع.

أوجه التشابه بين خطابات الاعتماد والضمانات

1. تدل رسالة الائتمان والضمان على وجود وضرورة تأمين التزامات الشركاء في المعاملة.

2. رسالة الائتمان والضمان هي التزام البنك بالدفع للمستفيد مقابل مستندات معينة ؛

3. تُدفع رسالة الاعتماد والضمان خلال عملية التزويد للبنود المحددة جيدا والمفهومة بوضوح لأدوات الوثائق.

4. تقدم البنوك التجارية ضمانات وخطابات اعتماد على أساس تأكيد كتابي لوجود التزامات في مقدم الطلب يتم توفيرها من خلال هذه الضمانات أو خطابات الاعتماد (العقد ، إلخ).

الاختلافات بين خطابات الاعتماد والضمانات

يتم فتح خطاب الاعتماد بقصد استخدامه ، أي أن الدفع بواسطة خطاب الاعتماد هو ظاهرة تحدث أثناء الأحداث العادية (طريقة الدفع). يستخدم الضمان كوسيلة لضمان الالتزامات ويستخدم إذا كان أحد أطراف الصفقة غير قادر على الوفاء بالتزاماته.
يستخدم خطاب الاعتماد كطريقة للدفع بشكل أو بآخر. يمكن أن يغطي الضمان أي نوع من الالتزامات تقريبًا (ضمان الدفع المقدم ، أداء الالتزامات التعاقدية ، التزامات العطاء ، السداد ، دفع الرسوم الجمركية ، دفع غرامة أو تعويض تحدده المحكمة ، مراعاة فترة ضمان المعدات ، ضمان دفع ضمانات المحكمة ، وضمان دفع تحويل لاعب كرة القدم وغيرها الكثير.) مجال تطبيق الضمان ، وبالتالي أوسع بكثير مما كانت عليه في الائتمان.
خطاب الاعتماد هو أداة قابلة للتحويل ، لأنها تتيح تحسين العمليات الحسابية بين الشركاء. يمكن تحويل الضمان في حالات نادرة نظرًا لأن كل ما هو مطلوب للحصول على تمويل بموجب الضمان هو شرط السداد ، مما يجعله سببًا لإساءة استخدام هذه الأداة.
إشعار إلى تنويع العملاء: هذه الوظائف هي لأغراض تعليمية وأنا أجعلها في الغالب لتثقيف عملائنا الكرام. إذا كنت مهتمًا بهذه المنشورات أو ترغب في التعامل معنا ، فيرجى إرسال رسالة بريد إلكتروني إلينا لتقديم نفسك والإشارة إلى أي مجال تعتقد أنه يمكننا العمل معه. نتطلع إلى تلقي بريدك الإلكتروني قريبًا.

إشعار إلى السماسرة / الوكلاء / ريبس الشركة: السماسرة هم دماء أعمالنا ونتيجة لذلك نحن نحترمهم ونقدرهم ونقدرهم. لذلك يتم الترحيب بالوسطاء الجدد وتقديرهم وتعويضهم بالعمولة الجيدة.

سكايب: www.sokchannyfinancial
الموقع الإلكتروني: www.sokchannyfinancial.com
البريد الإلكتروني: sokchannyfinancialsvc@gmail.com أو
chong@sokchannyfinancial.com